Ярославская областная Дума

Проект вносит

Губернатор Ярославской области 

Д.Ю. Миронов

ЗАКОН

ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного

медицинского страхования Ярославской области за 2019 год

Принят Ярославской областной Думой

«____»_____________ 2020 года

Утвердить отчет об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ярославской области (далее – Фонд) за 2019 год по доходам в сумме 16 089 723 647 рублей, по расходам в сумме 15 924 337 307 рублей с превышением доходов над расходами (профицит бюджета Фонда) в сумме 165 386 340 рублей со следующими показателями:

1) доходы бюджета Фонда в соответствии с классификацией доходов бюджетов за 2019 год согласно приложению 1 к настоящему Закону;

2) расходы бюджета Фонда по разделам и подразделам, целевым статьям и группам видов расходов классификации расходов бюджетов за 2019 год согласно приложению 2 к настоящему Закону;

3) источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Фонда за 2019 год согласно приложению 3 к настоящему Закону. 

Губернатор

Ярославской области                                                                 Д.Ю. Миронов

«_____»_____________2020 г. 

№______

Приложение 1

к Закону Ярославской области

от ______________ № _______

Исполнение

доходов бюджета Территориального фонда обязательного

медицинского страхования Ярославской области в соответствии

с классификацией доходов бюджетов за 2019 год

Приложение 3

к Закону Ярославской области

от ______________ № _______

Источники

внутреннего финансирования дефицита бюджета

Территориального фонда обязательного медицинского страхования

Ярославской области за 2019 год

Пояснительная записка к проекту закона Ярославской области

«Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного

медицинского страхования Ярославской области за 2019 год»

В 2019 году Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Ярославской области (далее – Фонд) осуществлял свою деятельность в соответствии с Законом Ярославской области от 20.12.2018 № 81-з «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ярославской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (в ред. Законов ЯО от 02.04.2019 № 12-з, от 03.10.2019 № 50-з) (далее – Закон о бюджете Фонда).

Доходы Фонда составили 16 089 723,6 тыс. рублей, расходы – 15 924 337,3 тыс. рублей, превышение доходов над расходами – 165 386,3 тыс. рублей.

Доходы Фонда

Доходы Фонда за 2019 год составили 16 089 723,6 тыс. рублей при плане 16 157 225,8 тыс. рублей (99,6 %).

Неналоговые доходы составили 69 503,1 тыс. рублей (107,9 %), в том числе:

1) прочие доходы от компенсации затрат бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования составили 221,9 тыс. рублей, в том числе поступления от медицинских организаций по результатам проведения Фондом медико-экономических экспертиз и экспертиз качества медицинской помощи (в том числе повторных), повторного медико-экономического контроля; возврат госпошлины по исполнительным листам;

2) штрафы, санкции, возмещение ущерба составили 69 281,2 тыс. рублей, из них:

- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в сумме 550,5 тыс. рублей, ‑ поступления штрафов от страховых медицинских организаций за нарушение обязательств по договорам о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования и от медицинских организаций по результатам проведения проверок контрольно-ревизионного отдела Фонда и за нарушение обязательств по договорам на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию;

- денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имуществу, в сумме 2 182,1 тыс. рублей, ‑ денежные средства, поступившие по судебным искам к юридическим или физическим лицам, ответственным за причинение вреда здоровью застрахованного лица, в целях возмещения расходов в пределах суммы, затраченной на оказание медицинской помощи застрахованному лицу;

- денежные взыскания, налагаемые в возмещение ущерба, причиненного в результате незаконного или нецелевого использования бюджетных средств, в сумме 976,1 тыс. рублей, ‑ возврат медицинскими организациями средств, использованных не по целевому назначению;

- прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба в сумме 65 572,5 тыс. рублей, из них:

65 560,5 тыс. рублей ‑ средства, поступившие на формирование нормированного страхового запаса Фонда (далее – НСЗ Фонда) на финансовое обеспечение мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования (далее – финансовое обеспечение мероприятий);

12,0 тыс. рублей – средства от уплаты неустоек за нарушения, связанные с исполнением поставщиками обязательств, предусмотренных контрактами.

Выполнение плана по неналоговым доходам составило 107,9 %, что объясняется планированием данных видов доходов в Законе о бюджете Фонда (за исключением прочих поступлений от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба и денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства) по факту поступления по состоянию на 01.09.2019.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составили 16 023 563,8 тыс. рублей (99,6 %), из них:

1) средства субвенций Федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее – Федеральный фонд ОМС), передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования на территориях субъектов Российской Федерации – 15 471 442,8 тыс. рублей (100,0 %);

2) прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования, – 552 121,0 тыс. рублей(88,5 %), ‑ средства, поступившие от других территориальных фондов обязательного медицинского страхования в качестве возмещения затрат по оплате стоимости медицинской помощи, оказанной медицинскими организациями, участвующими в реализации территориальной программы обязательного медицинского страхованияЯрославской области, лицам, застрахованным за пределами территории Ярославской области.

Основной причиной поступления доходов не в полном объеме является задолженность других территориальных фондов обязательного медицинского страхования перед Фондом по оплате счетов за оказанную медицинскую помощь в рамках межтерриториальных расчетов.

Доходы бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составили 1 179,8 тыс. рублей, в том числе:

1) возврат медицинскими работниками части единовременной выплаты в связи с прекращением трудового договора с учреждением до истечения пятилетнего срока в сумме 1 153,1 тыс. рублей;

2) возврат средств от других территориальных фондов обязательного медицинского страхования в рамках межтерриториальных расчетов в сумме 26,7 тыс. рублей.

Планирование данных видов доходов в Законе о бюджете Фонда осуществлялось по факту поступления по состоянию на 01.09.2019.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в бюджет Федерального фонда ОМС составили 4 523,1 тыс. рублей, в том числе:

1) возврат средств неналоговых доходов в сумме 3 343,3 тыс. рублей (в том числе остатка средств неналоговых доходов по состоянию на 01.01.2019 в сумме 12,8 тыс. рублей) в соответствии с письмами Федерального фонда ОМС от 08.04.2015 № 2269/50-1/и и от 19.05.2015 № 3166/50-1/и. Согласно разъяснениям Федерального фонда ОМС возврату подлежит дебиторская задолженность прошлых лет, источником финансового обеспечения которой являлась субвенция Федерального фонда ОМС, в том числе средства, полученные в результате проведения реэкспертиз, экспертиз качества медицинской помощи; возврат средств, использованных медицинскими организациями не по целевому назначению; средства, поступившие по судебным искам, и т.д.;

2) возврат медицинскими работниками части единовременной выплаты в сумме 1 153,1 тыс. рублей в связи с прекращением трудового договора с учреждением до истечения пятилетнего срока;

3) возврат средств, поступивших от других территориальных фондов обязательного медицинского страхования в рамках межтерриториальных расчетов в сумме 26,7 тыс. рублей.

Планирование возвратов в Законе о бюджете Фонда осуществлялось по факту поступления средств, подлежащих возврату, по состоянию на 01.09.2019.

Расходы Фонда

Расходная часть бюджета Фонда составила 15 924 337,3 тыс. рублей при плановом показателе 16 276 928,9 тыс. рублей (97,8 %).

По разделу «Здравоохранение» расходы составили 15 808 677,5 тыс. рублей (97,8 %), в том числе:

1) реализация территориальной программы обязательного медицинского страхования в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования – 15 223 806,1 тыс. рублей, в том числе:

- финансирование территориальной программы обязательного медицинского страхования в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования через страховые медицинские организации – 14 380 274,1 тыс. рублей (99,4 %) из них:

за счет средств субвенции бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования на территориях субъектов Российской Федерации – 14 379 720,1 тыс. рублей (99,4 %); исполнение не в полном объеме связано с наличием ограничения на размер авансового платежа на декабрь не более 95 % от среднемесячного объема средств, направляемых на оплату медицинской помощи в соответствии с приказом Минздрава России от 16.11.2015 № 806н;

за счет средств денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства и средств, полученных от уплаты неустоек за нарушения, связанные с исполнением поставщиками обязательств, предусмотренных контрактами, – 554,0 тыс. рублей (49,7 %); расходы произведены в соответствии с доходами бюджета Фонда;

- возмещение другим территориальным фондам обязательного медицинского страхования затрат на оплату медицинской помощи, оказанной в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования лицам, застрахованным на территории Ярославской области, и получившим ее за пределами места страхования – 843 532,0 тыс. рублей (94,2 %);

2) финансовое обеспечение мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования – 28 544,1 тыс. рублей (36,2 %) из них:

- за счет прочих поступлений от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба – 27 580,4 тыс. рублей (35,4 %);

- за счет подтвержденного в соответствии с пунктом 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации остатка средств субвенций из бюджета Федерального фонда ОМС по состоянию на 01.01.2019 – 963,7 тыс. рублей (100,0 %).

Средства НСЗ Фонда, сформированные на указанные цели, предоставлялись Фондом медицинским организациям, включенным в План мероприятий на основании Соглашений о финансовом обеспечении мероприятий, заключенных между Фондом и медицинскими организациями, в рамках реализации постановления Правительства РФ от 21.04.2016 № 332 «Об утверждении Правил использования медицинскими организациями средств нормированного страхового запаса территориального фонда обязательного медицинского страхования для финансового обеспечения мероприятий по организации дополнительного профессиональногообразования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования»;

3) расходы на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам за пределами территории субъекта Российской Федерации, в котором выдан полис обязательного медицинского страхования (оплата стоимости медицинской помощи, оказанной медицинскими организациями, участвующими в реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования Ярославской области, лицам, застрахованным за пределами территории Ярославской области) – 548 803,4 тыс. рублей (88,0 %); расходы произведены в соответствии с доходами бюджета Фонда за счет средств прочих межбюджетных трансфертов, поступающих от других территориальных фондов обязательного медицинского страхования в рамках межтерриториальных расчетов;

4) софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала (далее - софинансирование оплаты труда медицинских работников) – 7 523,9 тыс. рублей (8,2 %).

Средства НСЗ Фонда, сформированные на софинансирование оплаты труда медицинских работников за счет средств субвенции Федерального фонда ОМС, предоставлялись Фондом медицинским организациям государственной системы здравоохранения, оказывающим первичную медико-санитарную помощь на основании соглашения в рамках реализации приказа Минздрава России от 22.02.2019 № 85н «Об утверждении порядка формирования, условий предоставления медицинским организациям, указанным в части 6.6 статьи 26 Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», и порядка использования средств нормированного страхового запаса территориального фонда обязательного медицинского страхования для софинансирования расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала».

Средства направлялись в соответствии с заявками медицинских организаций на предоставление средств для софинансирования оплаты труда медицинских работников, принятых в 2019 году на штатную должность в полном объеме (не менее одной ставки) сверх численности медицинских работников по состоянию на 1 января 2019 года.

По разделу «Другие общегосударственные вопросы» расходы на обеспечение деятельности Фонда составили 115 659,8 тыс. рублей (98,3 %), из них основные направления расходования средств:

1) фонд оплаты труда с начислениями на выплаты по оплате труда – 81 141,0 тыс. рублей;

2) закупка товаров, работ и услуг для обеспечения нужд Фонда – 32 657,3 тыс. рублей.

Экономия по завершению года составила 2 039,7 тыс. рублей. В соответствии с пунктом 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации средства возвращены в бюджет Федерального фонда ОМС. После принятия решения Федеральным фондом ОМС о наличии в них потребности средства возвращены в доход бюджета Фонда и направлены на реализацию территориальной программы обязательного медицинского страхования.

В течение 2019 года для обеспечения финансовой устойчивости системы обязательного медицинского страхования формировался НСЗ Фонда. Средства НСЗ Фонда в сумме 1 647 683,4 тыс. рублей направлены:

1) на дополнительное финансирование страховых медицинских организаций в случае возникновения у них дефицита средств на оплату счетов медицинских организаций за оказанную медицинскую помощь в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования – 219 280,0 тыс. рублей;

2) на оплату счетов медицинских организаций, участвующих в реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования Ярославской области, за медицинскую помощь, оказанную гражданам, застрахованным на других территориях, – 548 803,4 тыс. рублей;

3) на оплату счетов других территориальных фондов обязательного медицинского страхования за лиц, застрахованных на территории Ярославской области, пролеченных на других территориях, – 843 532,0 тыс. рублей;

4) на финансовое обеспечение мероприятий – 28 544,1 тыс. рублей;

5) на софинансирование оплаты труда медицинских работников – 7 523,9 тыс. рублей.

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Фонда

Превышение доходов над расходами (профицит бюджета Фонда) в сумме 165 386,3 тыс. рублей объясняется изменением остатков средств на счетах по учету средств бюджета Фонда.

Остаток средств бюджета Фонда по состоянию на01.01.2020 составил 285 089,4 тыс. рублей, из них:

1) остаток средств субвенций на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования, поступивших в 2019 году из бюджета Федерального фонда ОМС и не использованных по состоянию на 01.01.2020, в сумме 230 327,6 тыс. рублей, в том числе:

- средства субвенций на реализацию территориальной программы обязательного медицинского страхования в сумме 142 624,6 тыс. рублей;

- средства в составе НСЗ Фонда на финансовое обеспечение мероприятий, сформированные в соответствии с частью 6.3 статьи 26 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 326-ФЗ), в сумме 3 317,6 тыс. рублей;

- средства в составе НСЗ Фонда на финансовое обеспечение расходов на софинансирование оплаты труда медицинских работников в соответствии с частью 6.6 статьи 26 Федерального закона № 326-ФЗ, в сумме 84 385,4 тыс. рублей.

В соответствии с пунктом 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации средства возвращены в бюджет Федерального фонда ОМС.

Средства остатка субвенции по состоянию на 01.01.2020 в размере 145 942,2 тыс. рублей возвращены в доход бюджета Фонда и направлены на завершение расчетов в рамках реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования за декабрь 2019 года и на выполнение Фондом принятых обязательств по финансовому обеспечению мероприятий, утвержденных Планом мероприятий на 1 квартал 2020 года.

Средства на софинансирование оплаты труда медицинских работников согласно письму Федерального фонда ОМС от 27.12.2019 № 17876/21/и подлежат возврату в бюджет Федерального фонда ОМС (в соответствии с пунктом 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации) без подтверждения в них потребности;

2) остаток средств неналоговых доходов в составе НСЗ Фонда на финансовое обеспечение мероприятий, сформированных в соответствии с частью 6.3 статьи 26 Федерального закона № 326-ФЗ, в сумме 54 703,2 тыс. рублей.

Средства будут направлены Фондом на выполнение принятых обязательств по финансовому обеспечению мероприятий, утвержденных Планом мероприятий на 1 квартал 2020 года;

3) остаток средств неналоговых доходов, подлежащих возврату в бюджет Федерального фонда ОМС в соответствии с письмами Федерального фонда ОМС от 08.04.2015 № 2269/50-1/и и от 19.05.2015 № 3166/50-1/и, как дебиторская задолженность прошлых лет, источником финансового обеспечения которой являлась субвенция Федерального фонда ОМС, в сумме 49,7 тыс. рублей;

4) остаток средств денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (средства, поступившие в декабре 2019 года) в сумме 8,9 тыс. рублей.

Средства направлены на завершение расчетов в рамках реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования за декабрь 2019 года.

Остаток средств бюджета Фонда по состоянию на01.01.2019 составил 119 703,1 тыс. рублей, из них:

1) остаток средств субвенций на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования, поступивших в 2018 году из бюджета Федерального фонда ОМС и не использованных по состоянию на 01.01.2019, в сумме 102 966,7 тыс. рублей, в том числе:

- средства субвенций на реализацию территориальной программы обязательного медицинского страхования в сумме 102 003,0 тыс. рублей;

- средства в составе НСЗ Фонда на финансовое обеспечение мероприятий, сформированные в соответствии с частью 6.3 статьи 26 Федерального закона № 326-ФЗ, в сумме 963,7 тыс. рублей.

В соответствии с пунктом 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации средства возвращены в бюджет Федерального фонда ОМС. После принятия решения Федеральным фондом ОМС о наличии в них потребности средства возвращены в доход бюджета Фонда и направлены на завершение расчетов в рамках реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования за декабрь 2018 года и на выполнение Фондом принятых обязательств по финансовому обеспечению мероприятий, утвержденных Планом мероприятий на 1 квартал 2019 года;

2) остаток средств неналоговых доходов в составе НСЗ Фонда на финансовое обеспечение мероприятий, сформированных в соответствии с частью 6.3 статьи 26 Федерального закона № 326-ФЗ, в сумме 16 723,1 тыс. рублей;

3) остаток средств неналоговых доходов, подлежащих возврату в бюджет Федерального фонда ОМС в соответствии с письмами Федерального фонда ОМС от 08.04.2015 № 2269/50-1/и и от 19.05.2015 № 3166/50-1/и, как дебиторская задолженность прошлых лет, источником финансового обеспечения которой являлась субвенция Федерального фонда ОМС, в сумме 12,8 тыс. рублей;

4) остаток средств денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства и средств от уплаты неустоек (пеней) за нарушения, связанные с исполнением поставщиками обязательств, предусмотренных контрактами, (средства, поступившие в декабре 2018 года) в сумме 0,5 тыс. рублей.