Ярославская областная Дума

Проект вносит

Губернатор Ярославской области 

Д.Ю. Миронов

ЗАКОН

ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного

медицинского страхования Ярославской области за 2017 год

Принят Ярославской областной Думой

«____»_____________ 2018 года

Утвердить отчет об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ярославской области (далее – Фонд) за 2017 год по доходам в сумме 11 979 145 620 рублей, по расходам в сумме 11 939 002 700 рублей с превышением доходов над расходами (профицит бюджета Фонда) в сумме 40 142 920 рублей со следующими показателями:

1) источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Фонда за 2017 год согласно приложению 1 к настоящему Закону;

2) доходы бюджета Фонда в соответствии с классификацией доходов бюджетов за 2017 год согласно приложению 2 к настоящему Закону;

3) расходы бюджета Фонда по разделам и подразделам, целевым статьям и группам видов расходов классификации расходов бюджетов за 2017 год согласно приложению 3 к настоящему Закону.

Губернатора

Ярославской области                                                                Д.Ю. Миронов

«_____»_____________2018 г. 

№______

Приложение 1

к Закону Ярославской области

от ____________№____

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета

Территориального фонда обязательного медицинского страхования

Ярославской области за 2017 год

Приложение 2

к Закону Ярославской области

от ______________ № _______

Исполнение доходов бюджета Территориального фонда обязательного

медицинского страхования Ярославской области в соответствии с

классификацией доходов бюджетов за 2017 год

Приложение 3

к Закону Ярославской области

от _______________№_______

Исполнение расходов бюджета Территориального фонда

обязательного медицинского страхования Ярославской области

по разделам и подразделам, целевым статьям и группам видов расходов классификации расходов бюджетов за 2017 год

Пояснительная записка к проекту закона Ярославской области

«Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного

медицинского страхования Ярославской области за 2017 год»

В 2017 году Территориальный фонд обязательного медицинского страхования (далее – Фонд) осуществлял свою деятельность в соответствии с Законом Ярославской области от 22.12.2016 № 84-з «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ярославской области на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (в ред. от 27.02.2017 № 2-з, от 12.04.2017 № 7-з, от 07.07.2017 № 31-з, от 30.11.2017 № 55-з) (далее – Закон о бюджете Фонда).

Доходы Фонда составили 11 979 145,6 тыс. рублей, расходы – 11 939 002,7 тыс. рублей, превышение доходов над расходами –
40 142,9 тыс. рублей.

Доходы Фонда

Доходы Фонда за 2017 год составили 11 979 145,6 тыс. рублей при плане 11 979 184,6 тыс. рублей (100,0 %).

Неналоговые доходы составили 65 446,5 тыс. рублей (100,82 %), в том числе:

1) прочие доходы от компенсации затрат бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования составили 265,5 тыс. рублей ? поступления от медицинских организаций по результатам проведения Фондом повторных медико-экономических экспертиз и экспертиз качества медицинской помощи, возврат госпошлины по исполнительным листам, возврат от медицинской организации средств, подлежащих возврату в ТФОМС Краснодарского края в связи с ошибочным выставлением и оплатой счета за медицинскую помощь, оказанную лицу, застрахованному в Краснодарском крае (79,9 тыс. рублей), компенсация затрат Фонда на приобретение трудовых книжек для сотрудников;

2) доходы от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении территориальных фондов обязательного медицинского страхования (в части реализации основных средств по указанному имуществу) составили 6,0 тыс. рублей ? возмещение вреда бывшим сотрудником Фонда, выявленного в связи с недостачей основных средств;

3) штрафы, санкции, возмещение ущерба составили 65 175,0 тыс. рублей, из них:

– денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в сумме 188,6 тыс. рублей ? поступления штрафов от страховых медицинских организаций за нарушение обязательств по договору о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования и от медицинских организаций по результатам проведения проверок Фондом;

– денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имуществу в сумме 1 967,5 тыс. рублей ? денежные средства, поступившие по судебным искам;

– денежные взыскания, налагаемые в возмещение ущерба, причиненного в результате незаконного или нецелевого использования бюджетных средств, в сумме 1 358,9 тыс. рублей ? возврат медицинскими организациями средств, использованных не по целевому назначению;

– прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба в сумме 61 660,0 тыс. рублей ? средства, поступившие на формирование нормированного страхового запаса Фонда (далее – НСЗ Фонда) на финансовое обеспечение мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования в соответствии с частью 6.3 статьи 26 Федерального закона № 326-ФЗ от 29.11.2010 «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее – финансовое обеспечение мероприятий, Федеральный закон № 326-ФЗ).

Выполнение плана по неналоговым доходам составило 100,82 % в связи с планированием данных видов доходов в Законе о бюджете Фонда (за исключением прочих поступлений от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба) по факту поступления по состоянию на 01.11.2017.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составили 11 917 296,8 тыс. рублей (100,0 %), из них:

1) средства Федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее – Федеральный фонд ОМС), передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования, составили 11 626 848,1 тыс. рублей (99,98 %), в том числе:

– субвенции бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования на территориях субъектов Российской Федерации – 11 608 248,1 тыс. рублей (100,0 %);

– межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на осуществление единовременных выплат медицинским работникам, – 18 600,0 тыс. рублей (91,18 %). Финансирование из бюджета Федерального фонда ОМС осуществлялось в соответствии с заявками департамента здравоохранения и фармации Ярославской области (далее – Департамент здравоохранения). Выплаты в размере 1 000,0 тыс. рублей (600,0 тыс. рублей за счет бюджета Федерального фонда ОМС и 400,0 тыс. рублей за счет областного бюджета) осуществлялись Департаментом здравоохранения медицинским работникам, прибывшим на работу в сельской местности;

2) прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования, – 290 448,7 тыс. рублей (100,58 %), ? средства, поступавшие от других территориальных фондов обязательного медицинского страхованияв качестве возмещения затрат по оплате стоимости медицинской помощи, оказанной медицинскими организациями Ярославской области лицам, застрахованным за пределами территории Ярославской области. Превышение фактического показателя над плановым на 1 677,4 тыс. рублей объясняется дополнительными поступлениями средств в декабре 2017 года.

Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составили 973,8 тыс. рублей, в том числе:

? возврат медицинскими работниками части единовременной выплаты в связи с прекращением трудового договора с учреждением до истечения пятилетнего срока в сумме 953,1 тыс. рублей;

? возврат средств от других территориальных фондов обязательного медицинского страхования в рамках межтерриториальных расчетов в сумме 20,7 тыс. рублей.

Планирование данных видов доходов в Законе о бюджете Фонда осуществлялось по факту поступления по состоянию на 01.11.2017.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил 4 571,5 тыс. рублей, в том числе:

? в бюджет Федерального фонда ОМС в сумме 4 491,6 тыс. рублей, из них:

возврат средств неналоговых доходов в сумме 3 461,5 тыс. рублей (в том числе остатка средств неналоговых доходов по состоянию на 01.01.2017 в сумме 94,8 тыс. рублей) в соответствии с письмами Федерального фонда ОМС от 08.04.2015 № 2269/50-1/и и от 19.05.2015 № 3166/50-1/и. Согласно разъяснениям Федерального фонда ОМС возврату подлежит дебиторская задолженность прошлых лет, источником финансового обеспечения которой являлась субвенция Федерального фонда ОМС, в том числе средства, полученные в результате проведения реэкспертиз, экспертиз качества медицинской помощи; возврат средств, использованных медицинскими организациями не по целевому назначению; возврат средств, поступивших от других территориальных фондов обязательного медицинского страхования в рамках межтерриториальных расчетов; средства, поступившие по судебным искам;

возврат медицинскими работниками части единовременной выплаты в сумме 953,1 тыс. рублей в связи с прекращением трудового договора с учреждением до истечения пятилетнего срока;

остаток средств субвенции на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования, полученных из бюджета Федерального фонда ОМС в 2016 году и не использованных по состоянию на 01.01.2017, в сумме 77,0 тыс. рублей; средства возвращены в соответствии с частью 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

? в бюджет других территориальных фондов обязательного медицинского страхования в рамках межтерриториальных расчетов в сумме 79,9 тыс. рублей.

Планирование возвратов в Законе о бюджете Фонда осуществлялось по факту поступления средств, подлежащих возврату, по состоянию на 01.11.2017.

Расходы Фонда

Расходная часть бюджета Фонда составила 11 939 002,7 тыс. рублей при плановом показателе 12 053 544,3 тыс. рублей (99,05 %).

По разделу «Здравоохранение» расходы составили 11 858 928,0 тыс. рублей (99,04 %), в том числе:

1) реализация территориальной программы обязательного медицинского страхования в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования ? 11 512 775,1 тыс. рублей (99,71 %), в том числе:

? финансирование территориальной программы обязательного медицинского страхования в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования через страховые медицинские организации – 11 039 543,4 тыс. рублей (99,52 %), из них:

за счет средств субвенции бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования на территориях субъектов Российской Федерации ? 11 039 358,1 тыс. рублей (99,52 %); неисполнение в размере 53 572,0 тыс. рублей связано с наличием ограничения на размер авансового платежа на оплату медицинской помощина декабрь не более 95 % от среднемесячного объема средств, направляемых на оплату медицинской помощи в соответствии с приказом Минздрава России от 16.11.2015 № 806 н, и перераспределением бюджетных ассигнований в соответствии с частью 5 статьи 7 Закона о бюджете Фонда;

за счет средств денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (дополнительное финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования на территориях субъектов Российской Федерации) ? 185,3 тыс. рублей (133,62 %); превышение фактического показателя над плановым обусловлено дополнительными поступлениями средств в ноябре-декабре 2017 года; расходование средств производилось на основании внесения изменений в сводную бюджетную роспись Фонда в соответствии с частью 6 статьи 7 Закона о бюджете Фонда;

? возмещение другим территориальным фондам обязательного медицинского страхования затрат на оплату медицинской помощи, оказанной в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования лицам, застрахованным на территории Ярославской области, и получившим ее за пределами места страхования – 473 231,7 тыс. рублей (104,35 %), из них:

за счет средств субвенции из бюджета Федерального фонда ОМС ?  473 211,1 тыс. рублей (104,35 %); расходование средств производилось на основании внесения изменений в сводную бюджетную роспись Фонда в соответствии с частью 5 статьи 7 Закона о бюджете Фонда;

за счет подтвержденного в соответствии с частью 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации остатка средств иного межбюджетного трансферта из бюджета Федерального фонда ОМС на дополнительное финансовое обеспечение оказания специализированной, в том числе высокотехнологичной, медицинской помощи, включенной в базовую программу обязательного медицинского страхования, по состоянию на 01.01.2017 (дополнительное финансовое обеспечение оказания специализированной, в том числе высокотехнологичной, медицинской помощи, включенной в базовую программу обязательного медицинского страхования) – 20,6 тыс. рублей (100,0 %); средства направлялись в качестве возмещения другим территориальным фондам обязательного медицинского страхования затрат на оплату специализированной медицинской помощи, оказанной в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования федеральными государственными учреждениями за пределами места страхования лицам, застрахованным на территории Ярославской области;

2) расходы на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам за пределами территории субъекта Российской Федерации, в котором выдан полис обязательного медицинского страхования (оплата стоимости медицинской помощи, оказанной медицинскими организациями Ярославской области лицам, застрахованным за пределами территории Ярославской области) – 290 250,6 тыс. рублей (100,44 %). Разница в сумме 1 260,2 тыс. рублей обусловлена дополнительными поступлениями в декабре 2017 года средств прочих межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования в рамках межтерриториальных расчетов. Расходование средств производилось на основании внесения изменений в сводную бюджетную роспись Фонда в соответствии с частью 4 статьи 7 Закона о бюджете Фонда;

3) финансовое обеспечение мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования – 37 302,3 тыс. рублей (31,78 %), из них:

за счет прочих поступлений от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба – 31 379,9 тыс. рублей (28,15 %);

за счет подтвержденного в соответствии с частью 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации остатка средств субвенций из бюджета Федерального фонда ОМС по состоянию на 01.01.2017 – 5 922,4 тыс. рублей (100,0%).

Средства НСЗ Фонда, сформированные на указанные цели, предоставлялись Фондом медицинским организациям, включенным в план мероприятий, утвержденный Департаментом здравоохранения, (далее – План мероприятий) на основании соглашений о финансовом обеспечении мероприятий, заключенных между Фондом и медицинскими организациями, (далее ? Соглашение) в рамках реализации постановления Правительства Российской Федерации от 21.04.2016 № 332 «Об утверждении Правил использования медицинскими организациями средств нормированного страхового запаса территориального фонда обязательного медицинского страхования для финансового обеспечения мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования»;

4) иные межбюджетные трансферты на осуществление единовременных выплат медицинским работникам – 18 600,0 тыс. рублей (91,18 %). Финансирование Департамента здравоохранения произведено в полном объеме в соответствии с поступившими средствами из бюджета Федерального фонда ОМС.

По разделу «Другие общегосударственные вопросы» расходы на обеспечение деятельности Фонда составили 80 074,7 тыс. рублей (99,85 %), из них основные направления расходования средств:

? фонд оплаты труда и начисления на выплаты по оплате труда – 63 900,3 тыс. рублей;

? прочая закупка товаров, работ, услуг для нужд Фонда – 13 105,1 тыс. рублей.

Экономия по завершению года составила 122,5 тыс. рублей. Данные средства после подтверждения в них потребности в соответствии с частью 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации направлены на реализацию территориальной программы обязательного медицинского страхования в рамках завершения расчетов за 2017 год.

В течение 2017 года для обеспечения финансовой устойчивости системы обязательного медицинского страхования формировался НСЗ Фонда. Средства НСЗ Фонда в сумме 993 825,1 тыс. рублей направлены на:

– выравнивание условий финансирования страховых медицинских организаций – 193 040,5 тыс. рублей;

– оплату счетов медицинских организаций Ярославской области за медицинскую помощь, оказанную гражданам, застрахованным на других территориях, – 290 250,6 тыс. рублей;

– оплату счетов других территориальных фондов за жителей Ярославской области, пролеченных на других территориях, – 473 231,7 тыс. рублей;

–финансовое обеспечение мероприятий – 37 302,3 тыс. рублей.

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Фонда

Источником внутреннего финансирования дефицита бюджета Фонда является изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета Фонда в сумме 40 142,9 тыс. рублей.

Остаток средств бюджета Фонда по состоянию на 01.01.2018 составил 114 502,6 тыс. рублей, из них:

1) остаток средств неналоговых доходов в составе НСЗ Фонда на финансовое обеспечение мероприятий, сформированных в соответствии с частью 6.3 статьи 26 Федерального закона № 326-ФЗ, в сумме 79 992,0 тыс. рублей;

2) остаток субвенций прошлых лет на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования в сумме 34 388,9 тыс. рублей, из них:

? средства субвенций на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования, поступившие в 2017 году из бюджета Федерального фонда ОМС и не использованные по состоянию на 01.01.2018, в сумме 34 168,7 тыс. рублей, в том числе:

средства субвенций на реализацию территориальной программы обязательного медицинского страхования в сумме 32 167,9 тыс. рублей;

средства в составе НСЗ Фонда на финансовое обеспечение мероприятий, сформированные в соответствии с частью 6.3 статьи 26 Федерального закона № 326-ФЗ, в сумме 2 000,8 тыс. рублей;

? средства прочих межбюджетных трансфертов в рамках межтерриториальных расчетов в сумме 220,2 тыс. рублей;

3) остаток средств неналоговых доходов, подлежащих возврату в бюджет Федерального фонда ОМС в соответствии с письмами Федерального фонда ОМС от 08.04.2015 № 2269/50-1/и и от 19.05.2015 № 3166/50-1/и, как дебиторская задолженность прошлых лет, источником финансового обеспечения которой являлась субвенция Федерального фонда ОМС, в сумме 116,7 тыс. рублей;

4) остаток средств денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства(штрафы, поступившие в декабре 2017 года от медицинских организаций за нарушение законодательства в сфере обязательного медицинского страхования) в сумме 5,0 тыс. рублей.

Остаток средств бюджета Фонда по состоянию на 01.01.2017 составил 74 359,7 тыс. рублей, из них:

1) остаток средств неналоговых доходов в составе НСЗ Фонда на финансовое обеспечение мероприятий, сформированных в соответствии с частью 6.3 статьи 26 Федерального закона № 326-ФЗ, в сумме 49 656,6 тыс. рублей;

2) остаток субвенций прошлых лет на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования в сумме 24 586,0 тыс. рублей, из них:

? средства субвенций на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования, поступившие в 2016 году из бюджета Федерального фонда ОМС и не использованные по состоянию на 01.01.2017, в сумме 24 366,9 тыс. рублей, в том числе:

средства субвенций на реализацию территориальной программы обязательного медицинского страхования в сумме 18 367,5 тыс. рублей;

средства в составе НСЗ Фонда на финансовое обеспечение мероприятий, сформированные в соответствии с частью 6.3 статьи 26 Федерального закона № 326-ФЗ, в сумме 5 999,4 тыс. рублей;

? средства прочих межбюджетных трансфертов в рамках межтерриториальных расчетов в сумме 219,1 тыс. рублей;

3) остаток средств неналоговых доходов, подлежащих возврату в бюджет Федерального фонда ОМС в соответствии с письмами Федерального фонда ОМС от 08.04.2015 № 2269/50-1/и и от 19.05.2015 № 3166/50-1/и, как дебиторская задолженность прошлых лет, источником финансового обеспечения которой являлась субвенция Федерального фонда ОМС, в сумме 94,8 тыс. рублей;

4) остаток средств денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства(штрафы, поступившие в декабре 2016 года от медицинских организаций за нарушение законодательства в сфере обязательного медицинского страхования) в сумме 1,7 тыс. рублей;

5) остаток иных межбюджетных трансфертов на дополнительное финансовое обеспечение оказания специализированной, в том числе высокотехнологичной медицинской помощи, включенной в базовую программу обязательного медицинского страхования, в сумме 20,6 тыс. рублей.