Ярославская областная Дума

Проект вносит

временно исполняющий обязанности

Губернатора Ярославской области 

Д.Ю. Миронов

ЗАКОН

ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного

медицинского страхования Ярославской области за 2016 год

Принят Ярославской областной Думой

«____»_____________ 2017 года

Утвердить отчет об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ярославской области (далее – Фонд) за 2016 год по доходам в сумме 11 370 879 617 рублей, по расходам в сумме 11 315 450 679 рублей с превышением доходов над расходами (профицит бюджета Фонда) в сумме 55 428 938 рублей со следующими показателями:

1) источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Фонда за 2016 год согласно приложению 1 к настоящему Закону;

2) доходы бюджета Фонда в соответствии с классификацией доходов бюджетов за 2016 год согласно приложению 2 к настоящему Закону;

3) расходы бюджета Фонда по разделам и подразделам, целевым статьям и группам видов расходов классификации расходов бюджетов за 2016 год согласно приложению 3 к настоящему Закону.

Временно исполняющий

обязанности Губернатора

Ярославской области                                                                 Д.Ю. Миронов

«_____»_____________2017 г. 

№______

Приложение 1 

к Закону Ярославской области

от ____________№____

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета

Территориального фонда обязательного медицинского страхования

Ярославской области за 2016 год

Приложение 2

к Закону Ярославской области

от ____________№____

Исполнение доходов бюджета Территориального фонда обязательного

медицинского страхования Ярославской области в соответствии

с классификацией доходов бюджетов за 2016 год

Приложение 3

к Закону Ярославской области

от ____________№____

Исполнение расходов бюджета Территориального фонда

обязательного медицинского страхования Ярославской области

по разделам и подразделам, целевым статьям и группам видов

расходов классификации расходов бюджетов за 2016 год

Пояснительная записка к проекту закона Ярославской области

«Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного
медицинского страхования Ярославской области за 2016 год»

В 2016 году Территориальный фонд обязательного медицинского страхования (далее – Фонд) осуществлял свою деятельность в соответствии с Законом Ярославской области от 18.12.2015 № 103-з «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ярославской области на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов» (в ред. законов Ярославской области от 04.04.2016 № 12-з, от 10.10.2016 № 56-з, от 22.12.2016 № 83-з) (далее – Закон о бюджете Фонда).

Доходы Фонда составили 11 370 879,6 тыс. рублей, расходы – 11 315 450,7 тыс. рублей, превышение доходов над расходами – 55 428,9 тыс. рублей.

Доходы Фонда

Доходы Фонда за 2016 год составили 11 370 879,6 тыс. рублей при плане 11 361 498,9 тыс. рублей (100,08 %).

В разрезе постатейных поступлений отмечаются отклонения, как в сторону перевыполнения, так и недовыполнения статей бюджета.

Неналоговые доходы составили 96 044,5 тыс. рублей (107,12 %), в том числе:

1) прочие доходы от компенсации затрат бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования составили 1 279,4 тыс. рублей, в том числе возврат страховой медицинской организацией (далее ‒ СМО) остатка целевых средств на оплату медицинской помощи за 2015 год, взыскание денежных средств с медицинских организаций по результатам проведения Фондом повторных медико-экономических экспертиз и экспертиз качества медицинской помощи, возврат госпошлины по исполнительным листам.

2) штрафы, санкции, возмещение ущерба составили 94 765,1 тыс. рублей, из них:

- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в сумме 1 903,8 тыс. рублей, ‒ поступления штрафов от СМО за нарушение обязательств по договору о финансовом обеспечении ОМС и от медицинских организаций по результатам проведения проверок контрольно-ревизионного отдела Фонда;

- денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имуществу в сумме 1 683,3 тыс. рублей, ‒ денежные средства, поступившие по судебным искам;

- денежные взыскания, налагаемые в возмещение ущерба, причиненного в результате незаконного или нецелевого использования бюджетных средств, в сумме 4 369,8 тыс. рублей, ‒ возврат медицинскими организациями средств, использованных не по целевому назначению;

- прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба в сумме 86 808,2 тыс. рублей, в том числе:

средства, поступившие на формирование нормированного страхового запаса Фонда на финансовое обеспечение мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования в соответствии с частью 6.3 статьи 26 Федерального закона № 326-ФЗ от 29.11.2010 «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее – финансовое обеспечение мероприятий, Федеральный закон № 326-ФЗ), в сумме 86 793,6 тыс. рублей;

поступление пени за несвоевременное исполнение государственных контрактов в сумме 14,6 тыс. рублей.

Выполнение плана по неналоговым доходам в размере 107,12 % объясняется планированием данных видов доходов в Законе о бюджете Фонда по факту поступления по состоянию на 01.11.2016.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составили 11 301 003,6 тыс. рублей (100,03 %), из них:

1) межбюджетные трансферты из бюджетов субъектов Российской Федерации, передаваемые территориальным фондам обязательного медицинского страхования на дополнительное финансовое обеспечение реализации территориальной программы ОМС в части базовой программы ОМС (дополнительное финансовое обеспечение скорой медицинской помощи и медицинской помощи, оказываемой в реабилитационных отделениях медицинских организаций по профилю «Медицинская реабилитация») – 72 000,0 тыс. рублей (100,0 %);

2) средства Федерального фонда ОМС, передаваемые бюджетам территориальных фондов ОМС, составили 11 003 128,0 тыс. рублей (99,98 %), в том числе:

- субвенции бюджетам территориальных фондов ОМС на финансовое обеспечение организации ОМС на территориях субъектов Российской Федерации – 10 965 945,5 тыс. рублей (100,0 %);

- межбюджетные трансферты на дополнительное финансовое обеспечение оказания специализированной, в том числе высокотехнологичной, медицинской помощи, включенной в базовую программу ОМС, в сумме 26 982,5 тыс. рублей (100,0 %). Средства предоставлялись в 2016 году на выполнение территориальной программы ОМС в рамках базовой программы ОМС в целях оказания дополнительных объемов специализированной, в том числе высокотехнологичной, медицинской помощи в стационарных условиях и в условиях дневного стационара федеральными государственными учреждениями, подведомственными Министерству здравоохранения Российской Федерации, Управлению делами Президента Российской Федерации, Федеральному медико-биологическому агентству и Федеральному агентству научных организаций (далее – дополнительное финансовое обеспечение оказания специализированной медицинской помощи ФГУ, ФГУ) в рамках реализации постановления Правительства Российской Федерации от 02.08.2016 № 747 «Об утверждении Правил направления в 2016 году из бюджета Федерального фонда ОМС бюджетам территориальных фондов ОМС иных межбюджетных трансфертов на дополнительное финансовое обеспечение оказания специализированной, в том числе высокотехнологичной, медицинской помощи, включенной в базовую программу ОМС, федеральными государственными учреждениями» (далее – Постановление Правительства РФ № 747);

- межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на единовременные компенсационные выплаты медицинским работникам, – 10 200,0 тыс. рублей (80,95 %). Финансирование из бюджета Федерального фонда ОМС осуществлялось в соответствии с заявками департамента здравоохранения и фармации Ярославской области (далее – Департамент здравоохранения). Выплаты в размере 1 000,0 тыс. рублей (600,0 тыс. рублей за счет бюджета Федерального фонда ОМС и 400,0 тыс. рублей за счет бюджета субъекта РФ) осуществлялись Департаментом здравоохранения медицинским работникам, прибывшим на работу в сельской местности;

3) прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования, – 225 875,6 тыс. рублей (102,67 %), ‒ средства, поступавшие от других территориальных фондов в качестве возмещения затрат по оплате стоимости медицинской помощи, оказанной медицинскими организациями Ярославской области лицам, застрахованным за пределами территории Ярославской области. Превышение фактического показателя над плановым на 5 875,6 тыс. рублей объясняется дополнительными поступлениями средств в декабре 2016 года.

Доходы от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составили 144,8 тыс. рублей, в том числе:

- возврат медицинским работником части единовременной компенсационной выплаты в связи с прекращением трудового договора с учреждением до истечения пятилетнего срока в сумме 75,0 тыс. рублей;

- возврат средств от других территориальных фондов ОМС в рамках межтерриториальных расчетов в сумме 69,8 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил 26 313,3 тыс. рублей, в том числе:

- в бюджет субъекта в сумме 1 093,9 тыс. рублей, ‒ остаток не использованных и возвращенных в бюджет Фонда медицинскими организациями средств на осуществление мер социальной поддержки работникам учреждений здравоохранения; средства возвращены 27.01.2016 в соответствии с частью 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- в бюджет Федерального фонда ОМС в сумме 25 219,4 тыс. рублей, из них:

17 777,2 тыс. рублей ‒ остаток средств субвенции на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования, полученных из бюджета Федерального фонда ОМС в 2015 году и не использованных по состоянию на 01.01.2016. Средства перечислены Фондом 27.01.2016 в соответствии с частью 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

7 367,2 тыс. рублей ‒ возврат средств неналоговых доходов в соответствии с письмами Федерального фонда ОМС от 08.04.2015 № 2269/50-1/и и от 19.05.2015 № 3166/50-1/и. Согласно разъяснениям Федерального фонда ОМС возврату подлежит дебиторская задолженность прошлых лет, источником финансового обеспечения которой являлась субвенция Федерального фонда ОМС, в том числе средства, полученные в результате проведения реэкспертиз, экспертиз качества медицинской помощи; возврат средств, использованных медицинскими организациями не по целевому назначению, и т.п.;

75,0 тыс. рублей ‒ возврат медицинским работником части единовременной компенсационной выплаты в связи с прекращением трудового договора с учреждением до истечения пятилетнего срока.

Расходы Фонда

Расходная часть бюджета Фонда составила 11 315 450,7 тыс. рублей при плановом показателе 11 380 429,7 тыс. рублей (99,43 %).

По разделу «Здравоохранение» расходы составили 11 229 557,3 тыс. рублей (99,43 %), в том числе:

1) финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования на территориях субъектов Российской Федерации ‒ 11 081 341,6 тыс. рублей (99,83 %), в том числе:

- финансирование территориальной программы ОМС в рамках базовой программы ОМС через страховые медицинские организации и медицинских организаций в рамках межтерриториальных расчетов – 10 748 541,4 тыс. рублей (99,80 %);

- возмещение другим территориальным фондам затрат на оплату медицинской помощи, оказанной в рамках базовой программы ОМС лицам, застрахованным на территории Ярославской области, и получившим ее за пределами места страхования, – 332 800,2 тыс. рублей (100,85 %). Разница в сумме 2 800,2 тыс. рублей обусловлена перераспределением бюджетных ассигнований между видами расходов в соответствии с частью 5 статьи 7 Закона о бюджете Фонда путем внесения изменений в сводную бюджетную роспись Фонда.

Неисполнение в размере 18 410,1 тыс. рублей связано с наличием ограничения на размер авансового платежа на оплату медицинской помощи на декабрь не более 95 % от среднемесячного объема средств, направляемых на оплату медицинской помощи в соответствии с приказом Минздрава России от 16.11.2015 № 806н.

После принятия решения Федеральным фондом ОМС о наличии потребности в средствах в соответствии с частью 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации средства направлены Фондом на завершение расчетов за декабрь 2016 года согласно их целевому назначению;

2) дополнительное финансовое обеспечение оказания специализированной, в том числе высокотехнологичной, медицинской помощи, включенной в базовую программу обязательного медицинского страхования, – 26 961,9 тыс. рублей (99,92 %). Дополнительное финансовое обеспечение оказания специализированной медицинской помощи ФГУ осуществлялось в рамках Постановления Правительства РФ № 747, в том числе:

- финансирование специализированной медицинской помощи, оказываемой ФГБУЗ Больница ИБВВ им. И.Д. Папанина РАН, в сумме 6 502,2 тыс. рублей (64,14 %);

- возмещение другим территориальным фондам затрат на оплату специализированной медицинской помощи, оказанной в рамках базовой программы ОМС ФГУ за пределами места страхования лицам, застрахованным на территории Ярославской области в сумме 20 459,7 тыс. рублей (121,46 %).

Перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных по данной целевой статье расходов, осуществлялось на основании внесения изменений в сводную бюджетную роспись Фонда в соответствии с частью 8 статьи 7 Закона о бюджете Фонда и решением Комиссии по разработке территориальной программы ОМС.

Остаток средств в сумме 20,6 тыс. рублей после принятия решения Федеральным фондом ОМС о наличии в них потребности в соответствии с частью 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации направлен Фондом на завершение расчетов за декабрь 2016 года согласно их целевому назначению;

3) дополнительное финансовое обеспечение реализации территориальной программы ОМС в части базовой программы ОМС за счет средств межбюджетных трансфертов из бюджета субъекта Российской Федерации – 72 000,0 тыс. рублей (100,0 %);

4) дополнительное финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования на территориях субъектов Российской Федерации за счет средств неналоговых доходов, поступивших в бюджет Фонда (штрафы от страховых медицинских организаций и медицинских организаций, пени за несвоевременное исполнение государственных контрактов) – 1 916,8 тыс. рублей (100,0 %);

5) финансовое обеспечение мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования – 37 137,0 тыс. рублей (45,86%). Средства нормированного страхового запаса (далее – НСЗ) Фонда, сформированные на указанные цели, предоставлялись Фондом медицинским организациям, включенным в план мероприятий, утвержденный Департаментом здравоохранения, (далее – План мероприятий) на основании соглашения о финансовом обеспечении мероприятий, заключенного между Фондом и медицинской организацией, (далее ‒ Соглашение) в рамках реализации постановления Правительства Российской Федерации от 21.04.2016 № 332 «Об утверждении Правил использования медицинскими организациями средств нормированного страхового запаса территориального фонда обязательного медицинского страхования для финансового обеспечения мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования». Основными причинами исполнения не в полном объеме Плана мероприятий являлись нарушения, допущенные медицинскими организациями при проведении закупок медицинского оборудования; несостоявшиеся закупочные процедуры; перенос сроков оплаты по поставкам медицинского оборудования согласно заключенным Соглашениям на 2017 год; экономия средств, образовавшаяся в ходе проведения закупочных процедур;

6) иные межбюджетные трансферты на осуществление единовременных выплат медицинским работникам – 10 200,0 тыс. рублей (80,95%). Финансирование Департамента здравоохранения произведено в полном объеме в соответствии с поступившими средствами из бюджета Федерального фонда ОМС.

По разделу «Другие общегосударственные вопросы» расходы на обеспечение деятельности Фонда составили 85 893,4 тыс. рублей (99,65 %), из них основные направления расходования средств:

- оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда – 63 720,1 тыс. рублей;

- закупка товаров услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества – 3 879,9 тыс. рублей;

- прочая закупка товаров, работ, услуг для нужд Фонда – 16 584,8 тыс. рублей.

Экономия средств по завершению года составила 300,3 тыс. рублей и направлена на завершение расчетов за декабрь 2016 года в рамках реализации территориальной программы ОМС после принятия решения Федеральным фондом ОМС о наличии потребности в средствах в соответствии с частью 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

В течение 2016 года для обеспечения финансовой устойчивости системы обязательного медицинского страхования формировался НСЗ. Средства НСЗ в сумме 834 181,6 тыс. рублей направлены:

- на выравнивание условий финансирования страховых медицинских организаций – 192 058,0 тыс. рублей;

- на оплату счетов медицинских организаций Ярославской области за медицинскую помощь, оказанную гражданам, застрахованным на других территориях, – 251 726,7 тыс. рублей;

- на оплату счетов других территориальных фондов за жителей Ярославской области, пролеченных на других территориях, – 353 259,9 тыс. рублей;

- на финансовое обеспечение мероприятий – 37 137,0 тыс. рублей.

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Фонда

Источником внутреннего финансирования дефицита бюджета Фонда является изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета Фонда в сумме 55 428,9 тыс. рублей.

Остаток средств бюджета Фонда по состоянию на 01.01.2017 составил 74 359,7 тыс. рублей, из них:

1) остатки средств неналоговых доходов в составе НСЗ Фонда на финансовое обеспечение мероприятий в сумме 49 656,6 тыс. рублей, сформированные в соответствии с частью 6.3 статьи 26 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ;

2) остатки субвенций прошлых лет на финансовое обеспечение организации ОМС в сумме 24 680,8 тыс. рублей, из них:

‒ средства субвенции на финансовое обеспечение организации ОМС, поступившие в 2016 году из бюджета Федерального фонда ОМС и не использованные по состоянию на 01.01.2017, в сумме 24 586,0 тыс. рублей, в том числе:

средства субвенции на реализацию территориальной программы ОМС и финансирование медицинских организаций в рамках межтерриториальных расчетов в сумме 18 586,6 тыс. рублей;

средства в составе НСЗ Фонда на финансовое обеспечение мероприятий, сформированные в соответствии с частью 6.3 статьи 26 Федерального закона № 326-ФЗ, в сумме 5 999,4 тыс. рублей;

‒ средства неналоговых доходов, подлежащие возврату в бюджет Федерального фонда ОМС в соответствии с письмами Федерального фонда ОМС от 08.04.2015 № 2269/50-1/и и от 19.05.2015 № 3166/50-1/и, как дебиторская задолженность прошлых лет, источником финансового обеспечения которой являлась субвенция Федерального фонда ОМС, в сумме 94,8 тыс. рублей;

3) средства неналоговых доходов (штрафы, поступившие в декабре 2016 года от медицинских организаций за нарушение законодательства в сфере ОМС) в сумме 1,7 тыс. рублей;

4) остатки иных межбюджетных трансфертов на дополнительное финансовое обеспечение оказания специализированной, в том числе высокотехнологичной медицинской помощи, включенной в базовую программу ОМС в сумме 20,6 тыс. рублей.

Средства субвенций и иных межбюджетных трансфертов, полученные из бюджета Федерального фонда ОМС в 2016 году и не использованные по состоянию на 01.01.2017, возвращены в бюджет Федерального фонда ОМС в соответствии с частью 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации. После принятия решения Федеральным фондом ОМС о наличии в них потребности средства в объеме потребности перечислены Федеральным фондом ОМС в доход бюджета Фонда для финансового обеспечения расходов, соответствующих целям предоставления указанных межбюджетных трансфертов.

Остаток средств бюджета Фонда по состоянию на 01.01.2016 составил 18 930,8 тыс. рублей, из них:

1) средства субвенции на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования, полученные из бюджета Федерального фонда ОМС в 2015 году и не использованные по состоянию на 01.01.2016, – 17 777,2 тыс. рублей. Средства перечислены Фондом в бюджет Федерального фонда ОМС в соответствии с частью 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

2) возврат медицинскими организациями в бюджет Фонда в декабре 2015 года остатка не использованных средств на осуществление мер социальной поддержки работникам учреждений здравоохранения – 1 093,9 тыс. рублей. Средства перечислены Фондом в бюджет субъекта в соответствии с частью 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

3) средства неналоговых доходов (дебиторская задолженность прошлых лет, источником финансового обеспечения которой являлась субвенция Федерального фонда ОМС), поступившие в декабре 2015 года – 59,7 тыс. рублей. Средства возвращены в соответствии с письмами Федерального фонда ОМС от 08.04.2015 № 2269/50-1/и и от 19.05.2015 № 3166/50-1/и.