Ярославская областная Дума

Проект вносит
Губернатор Ярославской области
С.Н. Ястребов

ЗАКОН
ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного
медицинского страхования Ярославской области за 2013 год

Принят Ярославской областной Думой
«____»_____________ 2014 года

Утвердить отчет об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ярославской области (далее – Фонд) за 2013 год по доходам в сумме 9 727 447 410 рублей, по расходам в сумме 9 579 848 165 рублей с превышением доходов над расходами (профицит бюджета Фонда) в сумме 147 599 245 рублей со следующими показателями:
1) источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Фонда за 2013 год согласно приложению 1 к настоящему Закону;
2) доходы бюджета Фонда за 2013 год согласно приложению 2 к настоящему Закону;
3) распределение бюджетных ассигнований Фонда за 2013 год согласно приложению 3 к настоящему Закону.

Губернатор
Ярославской области С.Н. Ястребов

«_____»_____________2014 г.

№_______
 

Пояснительная записка
к проекту закона Ярославской области
«Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного
медицинского страхования Ярославской области за 2013 год»

В 2013 году Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Ярославской области (далее – Фонд) осуществлял свою деятельность в соответствии с Законом Ярославской области от 27.12.2012 № 73-з «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ярославской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» (в ред. Закона ЯО от 02.12.2013 № 61-з) (далее – Закон о бюджете Фонда).
Доходы Фонда составили 9 727 447,4 тыс. рублей, расходы   9 579 848,2 тыс. рублей, превышение доходов над расходами   147 599,2 тыс. рублей.
Профицит бюджета Фонда утвержден Законом о бюджете Фонда. В соответствии с Законом Ярославской области от 23.12.2013
№ 80-з «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ярославской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» средства профицита направляются на выполнение территориальной программы ОМС в части базовой программы ОМС в 2014 году.

Доходы Фонда

Доходы бюджета Фонда за 2013 год составили 9 727 447,4 тыс. рублей при плане 9 845 982,8 тыс. рублей (98,8 %).
Причиной невыполнения плана является поступление не в полном объеме средств областного бюджета:
- на дополнительное финансовое обеспечение реализации территори-альной программы ОМС в части базовой программы ОМС в сумме 46 105,0 тыс. рублей;
- на финансовое обеспечение дополнительных видов и условий оказа-ния медицинской помощи, не установленных базовой программы ОМС, в сумме 64 664,5 тыс. рублей.
Структура доходов Фонда:
- средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее   Федеральный фонд ОМС) – 8 058 363,3 тыс. рублей (100,0 % к плану), 82,8 % к доходам Фонда;
- средства областного бюджета – 1 466 127,2 тыс. рублей (92,7 % к плану), 15,1 % к доходам Фонда;
- прочие поступления – 202 956,9 тыс. рублей (97,7 % к плану), 2,1 % в структуре доходов Фонда.
В разрезе постатейных поступлений отмечаются отклонения, как в сторону перевыполнения, так и недовыполнения статей бюджета.
Особенность исполнения доходной части бюджета в 2013 году:
- получение дополнительных поступлений из нормированного страхового запаса Федерального фонда ОМС на увеличение субвенции для финансового обеспечения организации ОМС на территории Ярославской области сверх сумм, утвержденных в Федеральном законе от 03.12.2012 № 217-ФЗ «О бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов», в сумме 313 819,4 тыс. рублей;
- поступление денежных средств, взысканных Фондом по судебным искам, в сумме 1 229,8 тыс. рублей;
- возврат средств, использованных не по целевому назначению меди-цинскими организациями, в сумме 1 464,8 тыс. рублей;
- поступление процентного дохода от размещения временно свободных средств на депозитных счетах в кредитных организациях, в сумме 1 163,0 тыс. рублей.
Размещение доходов производилось в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12.2010 № 1225 «О размещении временно свободных средств Федерального фонда обязательного медицинского страхования и территориальных фондов обязательного медицинского страхования».

Расходы Фонда

Расходная часть бюджета Фонда составила 9 579 848,2 тыс. рублей (98,8 % к плану).
Аппараты органов управления государственных внебюджетных фон-дов   расходы на ведение дела Фонда составили 79 888,2 тыс. рублей (99,3 % к плану), из них:
- оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда – 60 252,9 тыс. рублей;
- иные выплаты персоналу за исключением фонда оплаты труда – 851,4 тыс. рублей;
- арендная плата за пользование имуществом – 9 427,0 тыс. рублей;
- увеличение стоимости основных средств – 2 271,0 тыс. рублей.
Экономия в сумме 594,4 тыс. рублей по завершению года направлена на выполнение территориальной программы ОМС.
Другие вопросы в области здравоохранения   расходы составили 9 486 460,0 тыс. рублей, в том числе:
1) финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования на территориях субъектов Российской Федерации (выполнение территориальной программы ОМС в рамках базовой программы ОМС) – 9 068 149,6 тыс. рублей (99,5 % к плану). Недовыполнение связано с неполным поступлением (95,8 % к плану) межбюджетных трансфертов из областного бюджета на содержание медицинских организаций.
Подушевой норматив финансирования при численности застрахован-ного населения на 01.04.2013 года 1 313 104 человека составил 6 905,89 рублей при федеральном нормативе 5 942,50 рублей на одного застрахованного (116,2 %).
Показатели «дорожной карты» Ярославской области на 2013 год в части достижения показателей заработной платы с учетом всех источников финансирования выполнены по врачам, работникам медицинских организаций, имеющих высшее медицинское образование, и средним медицинским работникам и составили 30 453 рубля и 17 750 рублей соответственно.
Объемы стационарной медицинской помощи в рамках базовой про-граммы ОМС выполнены на 100,8 % к плану. Показатель объема стационара остается высоким – 109,4 % к федеральному нормативу.
Объемы посещений по амбулаторно-поликлинической помощи в рамках базовой программы ОМС выполнены на 97,5 % к плану, объемы по дневным стационарам   на 93,1 % к плану.
По сравнению с 2012 годом расходы медицинских организаций на медикаменты увеличились на 8,3 %, расходы на питание – на 6,4 %;
2) финансовое обеспечение дополнительных видов и условий оказания медицинской помощи, не установленных базовой программой обязательного медицинского страхования, – 315 627,9 тыс. рублей (83,0 %). Финансирование производилось:
- через страховые медицинские организации на социально значимые виды медицинской помощи и паллиативную медицинскую помощь в меди-цинских организациях, работающих в системе ОМС Ярославской области, в сумме 287 116,9 тыс. рублей (91,7 % к плану);
- в медицинские организации на основании выставленных счетов на оплату медицинской помощи, оказанной не застрахованным по ОМС гражданам РФ, при состояниях, требующих срочного медицинского вмешательства, в сумме 28 511,0 тыс. рублей (42,4 % к плану).
Финансирование не в полном объеме связано с поступлением меж-бюджетных трансфертов на указанные цели из областного бюджета в Фонд в размере 91,7 % и 42,4 % к плану соответственно;
3) расходы на осуществление мер социальной поддержки работникам учреждений здравоохранения – 102 682,5 тыс. рублей (94,2 %). Целевые средства, установленные постановлением Правительства Ярославской области от 09.07.2008 № 340-п «Об оплате труда работников государственных бюджетных и казенных учреждений, функционально подчиненных департаменту здравоохранения и фармации Ярославской области», направлены на выплату ежемесячных надбавок к должностным окладам работникам учреждений здравоохранения на основании заявок за фактически отработанное время.
Единовременные компенсационные выплаты медицинским работникам – 13 500,0 тыс. рублей (117,4 %). Выплаты в размере 500,0 тыс. рублей из бюджета Федерального фонда ОМС для медицинских работников, прибывших на работу в сельской местности по договору с департаментом здравоохранения и фармации Ярославской области. Средства в полном объеме перечислены в департамент здравоохранения и фармации Ярославской области.
В течение 2013 года для обеспечения финансовой устойчивости системы обязательного медицинского страхования формировался нормированный страховой запас. Средства нормированного страхового запаса в сумме 530 182,6 тыс. рублей направлены:
- на выравнивание условий финансирования СМО – 120 382,6 тыс. рублей;
- на оплату счетов за иногородних граждан – 205 721,6 тыс. рублей;
- на оплату счетов за жителей Ярославской области, пролеченных на других территориях, – 204 078,4 тыс. рублей.
Остаток средств на 01.01.2014 составил 560 287,3 тыс. рублей, в том числе на расчетных счетах:
- для финансирования территориальной программы ОМС – 559 049,1 тыс. рублей, в том числе средства:
а) на окончательный расчет со страховыми медицинскими организациями по счетам за декабрь 2013 года – 148 159,2 тыс. рублей;
б) профицита бюджета Фонда в размере 150 000,0 тыс. рублей, утвержденные Законом ЯО от 02.12.2013 № 61-з, обусловленные дополнительными поступлениями средств из нормированного страхового запаса Федерального фонда ОМС в октябре 2013 года;
в) нормированного страхового запаса Фонда, формируемого на каждое первое число месяца в сумме 150 000,0 тыс. рублей для осуществления межтерриториальных расчетов и дополнительное финансирование страховых медицинских организаций в случае недостаточности средств на оплату счетов медицинских организаций;
г) остаток, сформировавшийся в связи с невыполнением медицинскими организациями планов-заданий, установленных территориальной программой ОМС на 2013 год, – 110 889,9 тыс. рублей (выполнение плана по диспансеризации определенных групп населения   54,3%; выполнение плана по дневным стационарам – 93,1%);
- средства, поступающие по принятым нормативным актам Ярослав-ской области на осуществление мер социальной поддержки работникам учреждений здравоохранения, – 1 238,2 тыс. рублей. Остаток подлежит возврату в департамент здравоохранения и фармации Ярославской области.