Ярославская областная Дума

Проект вносит

Губернатор Ярославской области

С.Н. Ястребов

ЗАКОН

ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного

медицинского страхования Ярославской области за 2012 год

Принят Ярославской областной Думой

«____»_____________ 2013 года

Утвердить отчет об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ярославской области (далее – Фонд) за 2012 год по доходам в сумме 10 227 913,4 тыс. рублей, по расходам в сумме 10 058 104,1 тыс. рублей с превышением доходов над расходами (профицит бюджета Фонда) в сумме 169 809,3 тыс. рублей со следующими показателями:

1) источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Фонда за 2012 год согласно приложению 1 к настоящему Закону;

2) доходы бюджета Фонда за 2012 год согласно приложению 2 к настоящему Закону;

3) распределение бюджетных ассигнований Фонда за 2012 год согласно приложению 3 к настоящему Закону.

Губернатор

Ярославской области                                                                 С.Н. Ястребов

«_____»_____________2013 г.

№_______

Приложение 1
Приложение 2
Приложение 3

Пояснительная записка

Приложение 1

к Закону Ярославской области

от ____________№____

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета

Территориального фонда обязательного медицинского

страхования Ярославской области за 2012 год

Приложение 2

к Закону Ярославской области

от ____________№____

Доходы бюджета Территориального фонда обязательного

медицинского страхования Ярославской области за 2012 год

Приложение 3

к Закону Ярославской области

от ____________№____

Распределение бюджетных ассигнований

Территориального фонда обязательного медицинского страхования

Ярославской области за 2012 год

Пояснительная записка

к проекту закона Ярославской области

«Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ярославской области за 2012 год»

В 2012 году Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Ярославской области (далее – Фонд) осуществлял свою деятельность в соответствии с Законом Ярославской области от 23 декабря 2011 г. № 51-з «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ярославской области на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» (в ред. законов ЯО от 29.06.2012 № 32-з, от 21.12.2012 № 63-з).

Доходы Фонда составили 10 227 913,4 тыс. рублей, расходы –10 058 104,1 тыс. рублей, превышение доходов над расходами –169 809,3 тыс. рублей.

Профицит бюджета Фонда обусловлен дополнительными поступлениями средств из нормированного страхового запаса Федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее – Федеральный фонд ОМС) после внесения изменений в Закон о бюджете Фонда.

Доходы Фонда

Доходы Фонда за 2012 год составили 10 227 913,4 тыс. рублей при плане 9 608 400,8 тыс. рублей (106,4 %).

Доходы Фонда по сравнению с 2011 годом увеличились на 41,0 % или на 2 975 680,2 тыс. рублей, в том числе в связи:

- с переходом медицинских организаций Ярославской области на одноканальное финансирование через Фонд в сумме 1 408 849,4 тыс. рублей;

- с выделением средств из областного бюджета на выполнение программы модернизации в сумме 549 059,9 тыс. рублей.

В целом выполнение плана по налоговым и неналоговым доходам составило 106,8 % к плану. В разрезе постатейных поступлений отмечаются отклонения, как в сторону перевыполнения, так и недовыполнения статей бюджета.

Налоги на совокупный доход в отчете отражены со знаком «минус» в сумме 1 482,7 тыс. рублей в связи с возвратами средств Управлением федеральной налоговой службы по Ярославской области по заявлениям налогоплательщиков. Источником погашения образовавшейся задолженности перед налогоплательщиками являются поступления задолженности по отмененным налогам.

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам составила 5 464,8 тыс. рублей, в том числе:

- недоимка, пени и штрафы по страховым взносам в территориальные фонды обязательного медицинского страхования (задолженность по страховым взносам, отмененным на 01.01.2011) – 1 780,0 тыс. рублей;

- задолженность по единому социальному налогу, образовавшемуся по состоянию на 01.01.2010, – 3 684,8 тыс. рублей. По данным налоговой отчетности формы № 4-нм по состоянию на 01.12.2012 возможная к взысканию задолженность по единому социальному налогу составляет 76 617,0 тыс. рублей.

Доходы от размещения временно свободных средств составили 1 294,5 тыс. рублей. Размещение доходов производилось в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12.2010 № 1225 «О размещении временно свободных средств Федерального фонда обязательного медицинского страхования и территориальных фондов обязательного медицинского страхования».

Прочие доходы территориального фонда ОМС от компенсации затрат бюджетов территориальных фондов ОМС – 36 158,5 тыс. рублей, в том числе возврат остатков средств, неиспользованных страховыми медицинскими организациями по состоянию на 01.01.2012 после завершения расчетов с медицинскими организациями, в сумме 35 863,5 тыс. рублей. Кроме того, по данной строке отражается возврат задолженности по оплате больничных листов от Фонда социального страхования, возврат целевых средств от медицинских организаций.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба составили 5 624,1 тыс. рублей, из них:

- денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства – 4 447,0 тыс. рублей. Поступления средств от медицинских организаций по реэкспертизам качества медицинской помощи, проводимым Фондом после экспертизы страховых медицинских организаций;

- денежные взыскания, налагаемые в возмещение ущерба, причиненного в результате незаконного или нецелевого использования бюджетных средств, – 916,0 тыс. рублей (возврат нецелевого использования средств медицинскими организациями).

Прочие неналоговые доходы – средства, поступающие от других территорий за лечение иногородних граждан в медицинских организациях Ярославской области, – 139 503,7 тыс. рублей (104,6 %).

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ составили 10 043 032,1 тыс. рублей (106,5 %), из них:

1) средства бюджетов субъектов РФ, передаваемые бюджетам территориальных фондов ОМС на финансовое обеспечение оказания дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами участковыми, врачами-педиатрами участковыми, врачами общей практики (семейными врачами), медицинскими сестрами участковыми врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров участковых, медицинскими сестрами врачей общей практики (семейных врачей), – 170 429,8 тыс. рублей (90,1 %). Средства поступали под фактическую численность медицинских работников за фактически отработанное время согласно бюджетным заявкам учреждений здравоохранения.

2) межбюджетные трансферты из бюджетов субъектов Российской Федерации, передаваемые территориальным фондам обязательного медицинского страхования на дополнительное финансовое обеспечение реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования в части базовой программы обязательного медицинского страхования, – 703 006,7 тыс. рублей (100,0 %). Средства выделены на выполнение программы модернизации и повышение заработной платы работников медицинских организаций.

3) межбюджетные трансферты из бюджетов субъектов Российской Федерации, передаваемые территориальным фондам обязательного медицинского страхования на финансовое обеспечение дополнительных видов и условий оказания медицинской помощи, не установленных базовой программой обязательного медицинского страхования, – 1 748 821,0 тыс. рублей (100,0 %). Средства выделены на осуществление одноканального финансирования медицинских организаций в рамках системы ОМС.

4) средства Федерального фонда ОМС, передаваемые бюджетам территориальных фондов ОМС, – 7 287 705,4 тыс. рублей (109,6 %), в том числе:

а) субсидии бюджетам территориальных фондов ОМС на проведение диспансеризации пребывающих в стационарных учреждениях детей-сирот и детей, находящихся в трудной жизненной ситуации, – 8 574,2 тыс. рублей (100,2 %), в том числе средства, поступившие по дополнительной заявке 20,4 тыс. рублей;

б) субсидии бюджетам территориальных фондов ОМС на проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан – 35 450,0 тыс. рублей (100,0 %);

в) субсидии бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на реализацию региональных программ модернизации здравоохранения субъектов Российской Федерации – 1 966 949,0 тыс. рублей (121,0 %);

г) субвенции бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на выполнение переданных органам государственной власти субъектов Российской Федерации полномочий Российской Федерации в сфере обязательного медицинского страхования – 5 247 732,2 тыс. рублей (106,2 %);

д) межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на единовременные компенсационные выплаты медицинским работникам, – 29 000,0 тыс. рублей (85,3 %). Выплаты в размере 1 000,0 тыс. рублей для медицинских работников, прибывших на работу в сельской местности по договору с департаментом здравоохранения и фармации Ярославской области.

г) прочие безвозмездные поступления в территориальные фонды ОМС – 133 069,2 тыс. рублей (91,1 %). Целевые средства, поступающие по нормативным актам Ярославской области на дополнительные меры социальной поддержки медицинских работников государственных учреждений здравоохранения, оказывающих первичную медико-санитарную помощь и на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско–акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам отделений скорой медицинской помощи.

Не использованные по состоянию на 01.01.2012 межбюджетные трансферты, полученные в 2011 году из областного бюджета на осуществление мер социальной поддержки работникам учреждений здравоохранения и финансовое обеспечение оказания дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами участковыми, врачами-педиатрами участковыми, врачами общей практики (семейными врачами), медицинскими сестрами участковыми врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров участковых, медицинскими сестрами врачей общей практики (семейных врачей), возвращены в областной бюджет в первом квартале 2012 года в сумме 1 442,9 тыс. рублей.

Расходы Фонда

Расходная часть бюджета Фонда составила 10 058 104,1 тыс. рублей (103,1 % к плану).

По целевой статье «Аппараты органов управления государственных внебюджетных фондов» – расходы дирекции составили 72 616,0 тыс. рублей (99,9 % к плану), из них:

- оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда – 53 241,7 тыс. рублей;

- иные выплаты персоналу, за исключением фонда оплаты труда, – 831,7 тыс. рублей;

- арендная плата за пользование имуществом – 9 211,3 тыс. рублей;

- увеличение стоимости основных средств – 3 622,4 тыс. рублей.

Экономия в сумме 71,5 тыс. рублей по завершению года направлена на выполнение территориальной программы ОМС.

По подразделу «Амбулаторная помощь» расходы составили 250 500,9 тыс. рублей, в том числе:

1) проведение диспансеризации пребывающих в стационарных учреждениях детей-сирот и детей, находящихся в трудной жизненной ситуации, – 8 574,1 тыс. рублей (100,2 %);

2) проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан – 39 699,7 тыс. рублей (100,0 %), в том числе за счет остатка средств на 01.01.2012 в сумме 4 249,7 тыс. рублей;

3) денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи – 33 198,2 тыс. рублей (89,5 %). Средства перечислены в соответствии с заявками учреждений здравоохранения под фактическую численность медицинских работников за фактически отработанное время;

4) финансовое обеспечение оказания дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами участковыми, врачами-педиатрами участковыми, врачами общей практики (семейными врачами), медицинскими сестрами участковыми врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров участковых, медицинскими сестрами врачей общей практики (семейных врачей), – 169 028,9 тыс. рублей (89,4 %). Средства перечислены в соответствии с заявками учреждений здравоохранения под фактическую численность медицинских работников за фактически отработанное время.

По подразделу «Другие вопросы в области здравоохранения» расходы составили 7 899 180,6 тыс. рублей, в том числе:

1) реализация региональных программ модернизации здравоохранения субъектов Российской Федерации в части внедрения стандартов медицинской помощи, повышения доступности амбулаторной медицинской помощи – 174 403,6 тыс. рублей (100,0 %), в том числе за счет остатка средств на 01.01.2012 в сумме 14 261,2 тыс. рублей;

2) выполнение территориальной программы обязательного медицинского страхования в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования – 5 877 469,9 тыс. рублей. Финансирование произведено в соответствии с финансовыми обязательствами, утвержденными законом о бюджете Фонда на 2012 год (100,0 % к плану). Задолженности по оплате счетов медицинских организаций нет, обязательства по программе модернизации по средствам Фонда выполнены в полном объеме. Процент выполнения к 2011 году составил 118,8 %.

В 2012 году в части базовой программы ОМС финансировались следующие расходы: оплата труда, начисления на оплату труда, медикаменты, продукты питания, мягкий инвентарь. В структуре расходов учреждений фонд оплаты труда составляет 64,5 % от полученных средств.

По данным Управления Росстата по Ярославской области средняя заработная плата по отрасли «Здравоохранение» в 2012 году составила 15 137,8 рублей в месяц, 120,0 % к 2011 году. По данным Фонда средняя заработная плата, выплачиваемая из средств обязательного медицинского страхования, составила 13 306,6 рублей в месяц, средняя заработная плата врачей составила 20 733,8 рублей в месяц.

По сравнению с 2011 годом расходы на приобретение медикаментов увеличились на 8,1 % или на 59 861,9 тыс. рублей.

Объемы стационарной медицинской помощи выполнены на 100,7 % к плану. Показатель объема стационара остается высоким – 107,0 % к федеральному нормативу.

Объемы амбулаторно-поликлинической помощи выполнены на 91,5 % к плану, объемы по дневным стационарам выполнены на 93,9 % к плану.

В 2012 году стоимость единицы объема медицинской помощи в рамках базовой программы ОМС (без учета средств на одноканальное финансирование) составила:

- стационарная медицинская помощь - 1 284,5 рублей за койко-день, 110,1 % к федеральному нормативу (1 167,0 рублей за койко-день);

- амбулаторно-поликлиническая медицинская помощь – 191,2 рублей за посещение, 112,8 % к федеральному нормативу (169,5 рублей за посещение).

Подушевой норматив финансирования при численности застрахованного населения 1 300 975 человек на 01.01.2012 составил 4 517,7 рублей при федеральном нормативе 4 102,9 рублей на одного застрахованного (110,1 %);

3) финансовое обеспечение дополнительных видов и условий оказания медицинской помощи, не установленных базовой программой обязательного медицинского страхования, – 1 748 821,0 тыс. рублей (100,0 %). С 2012 года на систему одноканального финансирования переведены все государственные медицинские организации. Финансирование производилось через страховые медицинские организации путем применения индивидуальных коэффициентов к действующим тарифам на медицинскую помощь;

4) расходы на осуществление мер социальной поддержки работникам учреждений здравоохранения – 98 486,1 тыс. рублей (90,3 %). Целевые средства, установленные постановлением Правительства Ярославской области от 09 июля 2008 г. № 340-п «Об оплате труда работников государственных бюджетных и казенных учреждений, функционально подчиненных департаменту здравоохранения и фармации Ярославской области» (в ред. от 24.12.2012), направлены на выплату ежемесячных надбавок к должностным окладам работникам учреждений здравоохранения на основании заявок за фактически отработанное время.

Прочие межбюджетные трансферты – 1 835 806,6 тыс. рублей, в том числе:

- реализация программ модернизации здравоохранения субъектов Российской Федерации в части укрепления материально-технической базы медицинских учреждений – 1 675 994,2 тыс. рублей (121,0 %). Средства в полном объеме перечислены в департамент здравоохранения и фармации Ярославской области;

- реализация программ модернизации здравоохранения субъектов Российской Федерации в части внедрения современных информационных систем в здравоохранение в целях перехода на полисы обязательного медицинского страхования единого образца – 130 812,4 тыс. рублей (161,9 %). Средства в полном объеме перечислены в департамент здравоохранения и фармации Ярославской области. Перевыполнение плана расходования средств по двум направлениям программы модернизации обусловлено дополнительным выделением средств из бюджета Федерального фонда ОМС после внесения изменений в закон о бюджете Фонда;

- единовременные компенсационные выплаты медицинским работникам – 29 000,0 тыс. рублей (85,3 %). Выплаты в размере 1 000,0 тыс. рублей для медицинских работников, прибывшим на работу в сельской местности по договору с департаментом здравоохранения и фармации Ярославской области. Средства перечислены в департамент здравоохранения и фармации Ярославской области в соответствии с поданными заявками.

В 2012 году для обеспечения финансовой устойчивости системы обязательного медицинского страхования формировался нормированный страховой запас, средства в сумме 477 797,3 тыс. рублей направлены:

- на выравнивание условий финансирования СМО – 188 287,0 тыс. рублей;

- на оплату счетов за иногородних граждан – 135 125,2 тыс. рублей;

- на оплату счетов за жителей Ярославской области, пролеченных на других территориях, – 154 385,1 тыс. рублей.

Остаток средств на 01.01.2013 составил 412 688,0 тыс. рублей, в том числе на расчетных счетах:

- для финансирования территориальной программы ОМС – 409 902,2 тыс. рублей, в том числе 1 548,9 тыс. рублей – денежные средства, полученные в 2013 году;

- для финансирования диспансеризации пребывающих в стационарных учреждениях детей-сирот – 0,1 тыс. рублей. Остаток подлежит возврату в Федеральный фонд ОМС;

- средства на ежемесячные денежные выплаты врачам-терапевтам участковым, врачам-педиатрам участковым, врачам общей практики (семейным врачам), медицинским сестрам участковым врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров участковых, медицинским сестрам врачей общей практики (семейных врачей) – 1 400,9 тыс. рублей. Остаток подлежит возврату в департамент здравоохранения и фармации Ярославской области;

- средства на ежемесячные денежные выплаты персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи – 396,2 тыс. рублей. Остаток подлежит возврату в департамент здравоохранения и фармации Ярославской области;

- средства, поступающие по принятым нормативным актам Ярославской области на осуществление мер социальной поддержки работникам учреждений здравоохранения, – 988,6 тыс. рублей. Остаток подлежит возврату в департамент здравоохранения и фармации Ярославской области.